7月实施 CRA新规：理财顾问这类佣金将被征税

加拿大税务局（CRA）本周确认，今后独立理财顾问从共同基金中获得的“持续佣金”，也就是客户长期持有基金后产生的分成，必须开始收取并缴纳GST/HST销售税。

不过，如果顾问是公司正式员工，而不是独立承包人，则不需要为这部分收入缴税。

CRA表示，他们改变了沿用35年的做法。过去，这类佣金被视为“金融服务”收入，可以免税。

但现在税务局认为，这些佣金实际上对应的是持续提供的投资建议或资产管理服务，而这类服务本身是应税的。

因此，从新政策生效后，互惠基金经销商以及独立顾问都需要对这些佣金收取并上缴GST/HST。简单来说，以后很多独立理财顾问可能要开始为这部分收入缴销售税。

业内人士指出，这项新规定对以“独立代理人”身份工作的理财顾问影响最大。简单来说，如果一名顾问是自雇人士，而且一年收入超过3万元，其中部分或全部来自这种“持续佣金”，那他或她就必须注册GST/HST，并开始向政府申报和缴税。

一些基金公司负责人表示，这会给行业带来不少行政麻烦，但未必真的能为政府增加多少税收。

因为相关公司和顾问仍然可以通过“进项税抵扣”把部分税款要回来。换句话说，流程会更复杂，但政府未必能多收很多钱。

CRA早在2025年12月就通知行业，这项政策将从7月1日开始实施。最新公告再次确认不会延期，并鼓励尽快执行。不过，行业组织表示，留给他们准备的时间太短，7月1日之前完成所有调整并不现实。