2026年加拿大税务关键变化 税率起点降至14%
2026年，加拿大人将迎来一项实质性的税务利好，联邦最低个人所得税率将从15%降至14%，同时各税阶门槛随通胀上调。
这一系列调整，连同 CPP、EI供款上限的变化以及TFSA、RRSP 额度的更新，将直接影响每个人的到手收入、年度财务规划乃至可享受的政府福利。
本文为您全面解析2026年税改要点，涵盖联邦与省税新规、关键福利变化、注册账户更新以及CRA服务数字化等重要信息。
为抵消通胀影响，联邦税阶门槛按2.0% 的指数化系数上调(低于2025年的2.7%)。与此同时，最低档税率从15%分步降至14%(2025年7月起已按14.5%执行，2026年全年适用14%)。
2026年联邦税阶关键变化：
第一档税阶上限从2025年的$57.375提高至$58.523.
最低税率下降1个百分点(从15%到14%)，年收入达到第一档上限的纳税人最多可节省约$293联邦税。
政府预计，这项“中产阶级减税”措施将在五年内为加拿大纳税人节省超过270亿加元，平均每人最高省$420.每对夫妇最高省$840.
重要抵免额与福利随之调整
税阶指数化也带动了相关税务抵免和福利金额的上调，包括：
基本个人免税额(BPA)：最高可达 $16.452(高收入者逐步递减至$14.829)。
加拿大就业抵税额(CEA)：最高 $1.501.
GST/HST抵免、加拿大儿童福利(CCB)、儿童残疾福利等经济状况调查型福利，也将从2026年7月1日起按指数化增加。
注册账户额度更新，TFSA不变，RRSP提高
TFSA(免税储蓄账户)：2026年供款额度保持 $7.000.
RRSP(注册退休储蓄计划)：2026年度供款上限提高至 $33.810(个人实际额度仍取决于上年收入和未使用空间)。
CPP 与 EI 缴费上限继续上调
加拿大养老金计划(CPP)：
第一收入上限(YMPE)：$74.600
第二收入上限(YAMPE)：$85.000
基本CPP(员工费率)：5.95%，年最高缴费 $4.230.45
CPP2(高收入段)：适用于收入在$74.600至$85.000之间的部分，员工缴费率4%，年最高 $416
就业保险(EI)：
最高可保收入：$68.900(2025年为$65.700)
员工费率(魁省外)：每$100收入缴费$1.63.年最高 $1.123.07
最高每周福利金：$729(自2025年12月28日起)
省级税阶同步调整（以安省为例）
加拿大各省税阶也按通胀指数化调整。安省2026年的指数化系数为 1.9%，省级个人所得税的税率保持不变，但各税阶的收入门槛、个人免税额及税收减免额均相应上调。
2026年安省税阶关键变化：
税阶门槛上调：与2025年相比，每个税阶的起征点都因1.9%的指数化而提高，这有助于减轻“税阶攀升”效应，即通胀性加薪导致实际购买力未增却适用更高税率。
个人免税额同步调整：安省的个人免税额(Ontario Personal Amount)等税收抵免额也按相同系数上调，具体金额已整合到雇主的工资代扣代缴计算中。
表格更新：员工将自动获得这项指数化调整，无论是否提交 《TD1ON，2026年安省个人税收抵免申报表》。
重要提醒：
综合边际税率：您的实际总边际税率是联邦税率 + 安省税率的总和。例如，2026年收入在$58.523至$107.785之间的安省居民，其联邦税率为20.5%，安省税率为9.15%，综合边际税率为 29.65%。
安省健康保费：请注意，除了个人所得税，安省居民还可能需缴纳安省健康保费，这是一项基于应税收入的阶梯式费用，其征收门槛也可能随通胀微调。
其他省份各异：加拿大其他省份和地区有各自的指数化政策和税率结构，部分省份(如曼尼托巴省)可能不进行完全指数化调整。在跨省工作或拥有收入来源时，需特别注意。
了解您所在的省级税阶，是准确估算税负、进行有效税务规划的关键一步。建议结合联邦与省级变化，全面评估对您个人或家庭财务的影响。
资本利得税率上调取消，LCGE提高
此前备受关注的资本利得包含率提高计划已被取消，维持当前包含率。但终身资本利得免税额(LCGE) 将提高至 $125万，适用于符合条件的小企业股份、农渔物业转让。
CRA服务数字化，纸质报税需主动索取
税务局正加速向全面数字化服务转型：
不再自动邮寄纸质报税包，需要者须通过CRA网站下载或致电索取。
部分附表(如Schedule 3资本利得、Schedule 9捐赠抵税等)已从标准纸质包中移除，需单独获取。
电子报税优势：更快获得退税、可使用“自动填充”服务、直接存款更方便。
2026年报税与理财行动清单
关注首张工资单：查看雇主是否已更新2026年预扣税。
及时更新TD1表：若家庭状况、工作或抵免资格变化，应提交新表以确保预扣税准确。
规划注册账户供款：利用TFSA $7.000和RRSP $33.810的空间，分期供款可缓解现金流压力。
预判CPP/EI扣除增加：即使工资未大涨，缴费上限提高也可能导致扣除额增加。
自雇人士注意：需承担CPP/CPP2的双倍缴费，应做好季度税款预留。
复杂交易咨询专业人士：特别是涉及资本利得、企业重组或跨省收入的情况。
2026年的税改并非单一巨变，而是多项调整叠加，税率微降、门槛上调、福利增加、缴费变化，加上CRA服务数字化转型。尽早了解这些变化，才能更好地规划收入、投资与退税策略，让每一分钱都更有效地为你工作。
温馨提示：本文基于已公布的2026年税务参数整理，具体执行以税务局最新指南为准，重大财务决策建议咨询专业税务顾问。
