年底简单6招 普通收入的加拿大人也能多退税
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又快到报税季了，普通收入的加拿大人也可以使用一些小技巧，在年底前做好规划，也会直接带来实实在在的退税。
对于许多税务措施，加拿大税务局（CRA）在12月31日会划定明确的截止日期。一旦时间过了，与税收抵免、扣除和注册账户相关的某些机会就永久失效。
医疗费用是税收抵免中一个看起来很不错，但实际上有门槛的项目。只有当你的合格医疗支出超过最低门槛时，才能申请抵免，所以时间安排很重要。
在 2025 年报税时，你可以申报任何截止到 2025 年的 12 个月期间内支付的合格医疗费用，只要你去年没有申报过这些费用，且关键是该期间的总费用超过最低门槛。
这个门槛为净收入的 3%，最高为 2,759 加元（即收入 91,967 加元或以上），你只能申报超过门槛的部分。
例如，如果你 2025 年收入为 50,000 加元，那么门槛就是 1,500 加元。如果当年医疗支出为 5,000 加元，你可以申报 3,500 加元。但如果支出为 1,500 加元或更少，就无法申报。
如果你接近或已经超过门槛，年底前支付一些医疗费用可能划算，比如预约牙医、做眼科检查、买新眼镜、进行一次心理治疗或按摩。同时，现在支付这些费用也可能帮助你用完年底前的健康福利。
如果你离门槛还很远，可能更明智的做法是等到明年，把费用集中在下一年申报，更有可能达到门槛。
进行慈善捐赠
如果你本来计划在节日期间或年底前向慈善机构捐款，那么最好在 12 月 31 日之前完成。这样，你可以选择立即在 2025 年报税时申报，或者选择以后年度申报。
根据 CRA 规定，慈善捐赠只有在本税年度 12 月 31 日之前完成才能申报。未使用的捐款额度可以结转最多五年，但过了当年结束后捐赠就不能申报了。
注意：许多慈善机构只为达到一定金额（通常是 20 加元）以上的捐款开具税收收据。同时，确保捐赠对象是 CRA 认可的注册慈善机构，否则无法申报。
进行计划中的 TFSA 提款
如果你计划在 2026 年初从免税储蓄账户（TFSA）提款，可能值得在 12 月 31 日前提前取出。关键在于时间安排：
虽然 TFSA 提款不会完全丧失你的缴款额度，但你提款的金额会在下一年 1 月 1 日重新增加到你的缴款额度中。
如果等到 2026 年才取款，这部分额度要到 2027 年 1 月 1 日才恢复；而现在取款，额度在 2026 年初就恢复。
这在你计划明年初有大额开支（如买车、装修或其他大额消费）时尤其有用，可以更早重新缴款。但要注意同一年内不要超过额度缴回，否则会被征税。
当然，还要考虑投资表现等其他因素，但如果提款本来就要发生，时间安排可能会帮你省钱。
向 FHSA 存款（或开设账户）
如果你符合条件，在年底前向首次购房储蓄账户（FHSA）存款可能是全年最强力的税务举措之一。FHSA 的存款必须在 12 月 31 日前完成才能计入当年的报税——不像 RRSP 有额外的 60 天宽限期。
FHSA 存款可抵扣税款，意味着它可以减少你的应税收入，就像 RRSP 一样。同时，账户里的资金增值免税，就像 TFSA 一样。简而言之，它结合了两者的优势。
如果你一次性存满 8,000 加元，这可以在报税时带来实际的节税效果。根据你的税率和所在省份或地区，这项抵扣至少可以节省约 1,480 加元税款，高的情况可达约 4,700 加元。
即使你现在还无法存款，如果还没开过 FHSA，开一个账户仍然是个好主意。原因是，与 TFSA 和 RRSP 不同，FHSA 的缴款额度只有在账户开设后才开始累积，而且开账户时不一定要马上存钱。
这意味着你越早开账户，将来可累积的缴款额度就越多，方便未来存入更多资金（超过 8,000 加元的年度上限）。
开设 FHSA 的条件：
如果你计划在 2026 年初从免税储蓄账户（TFSA）提款，可能值得在 12 月 31 日前提前取出。关键在于时间安排：
虽然 TFSA 提款不会完全丧失你的缴款额度，但你提款的金额会在下一年 1 月 1 日重新增加到你的缴款额度中。
如果等到 2026 年才取款，这部分额度要到 2027 年 1 月 1 日才恢复；而现在取款，额度在 2026 年初就恢复。
这在你计划明年初有大额开支（如买车、装修或其他大额消费）时尤其有用，可以更早重新缴款。但要注意同一年内不要超过额度缴回，否则会被征税。
当然，还要考虑投资表现等其他因素，但如果提款本来就要发生，时间安排可能会帮你省钱。
向 FHSA 存款（或开设账户）
如果你符合条件，在年底前向首次购房储蓄账户（FHSA）存款可能是全年最强力的税务举措之一。FHSA 的存款必须在 12 月 31 日前完成才能计入当年的报税——不像 RRSP 有额外的 60 天宽限期。
FHSA 存款可抵扣税款，意味着它可以减少你的应税收入，就像 RRSP 一样。同时，账户里的资金增值免税，就像 TFSA 一样。简而言之，它结合了两者的优势。
如果你一次性存满 8,000 加元，这可以在报税时带来实际的节税效果。根据你的税率和所在省份或地区，这项抵扣至少可以节省约 1,480 加元税款，高的情况可达约 4,700 加元。
即使你现在还无法存款，如果还没开过 FHSA，开一个账户仍然是个好主意。原因是，与 TFSA 和 RRSP 不同，FHSA 的缴款额度只有在账户开设后才开始累积，而且开账户时不一定要马上存钱。
这意味着你越早开账户，将来可累积的缴款额度就越多，方便未来存入更多资金（超过 8,000 加元的年度上限）。
开设 FHSA 的条件：
加拿大居民，年龄 18–71 岁 符合 CRA 的“首次购房者”定义：通常指你在本年度或过去四年内没有拥有主要居所
开始考虑 RRSP 存款
这一项不必像其他措施那么紧迫，但现在考虑仍然值得。与 FHSA 不同，2025 年报税年度的注册退休储蓄计划（RRSP）存款可以延迟到 2026 年 3 月 2 日之前完成。
RRSP 通过允许你从应税收入中扣除存款金额来工作，从而降低税款或增加退税。即使是相对小额的存款也有帮助。例如，存入 1,000 加元，低税率下至少可节省 185 加元税款；如果税率更高，可能退回超过一半的存款金额。
如果你已经用满了自己的 RRSP 额度，还可以向配偶或同居伴侣的 RRSP 存款，并由你自己申报抵扣。这通常在你收入高于对方、税率较高时最有利。
你可以在最新的评税通知或 CRA 我的账户中查看可用 RRSP 缴款额度。需要注意的是，如果你符合 FHSA 条件且还没用满额度，通常先存 FHSA 更划算。
做出战略性的 RESP 决策
如果你在为孩子（或自己）的教育储蓄，有两项注册教育储蓄计划（RESP）相关操作值得在 12 月 31 日前考虑：提款时机和存款时机。
提款：如果 2025 年受益人就读于符合条件的学院、大学、技校或学徒课程，年底前提取教育辅助付款（EAP）可能更合适。
EAP 包含政府补助和投资收益，按学生收入计税。在学生其他收入少的年份提取最划算，尤其适用于即将毕业、实习或明年收入可能增加的学生。
存款：RESP 存款必须在 12 月 31 日前完成，才能获得当年的加拿大教育储蓄补助金（CESG）。
CESG 一般为你存入的前 2,500 加元增加 20%，每年最高 500 加元，一些家庭可获得更高匹配额度。
如果你本来就计划存款，年底前完成可确保不会错过这笔免费政府资金。
总之，别让钱白白溜走！
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